ケーススタディでわかるグループ通算制度の申告書の作り方

本の紹介

グループ通算制度の別表を完全網羅・完全解説！　通算税効果額、地方税、開始・加入・離脱、修正申告など現場で知りたい実務を詳解。「別表チェックポイント」のダウンロード付。

第１部　グループ通算制度の申告書の仕組み
　第１章　グループ通算制度における所得金額及び法人税額の計算の仕組み
　第２章　グループ通算制度の申告書の仕組み
　第３章　グループ通算制度特有の別表一覧

第２部　グループ通算制度の申告手続
　第１章　通算法人の確定申告
　　１　確定申告・納付
　　　１　法人税及び地方法人税の確定申告
　　　２　地方税の確定申告
　　２　確定申告書の提出期限の延長
　　　１　法人税の確定申告書の提出期限の延長
　　２　地方税の確定申告書の提出期限の延長

　第２章　通算法人の中間申告
　　１　法人税及び地方法人税の中間申告
　　　１　予定申告（前期実績基準額）
　　　２　仮決算による中間申告
　　２　地方税の中間申告
　　　１　住民税の中間申告
　　　２　事業税の中間申告

　第３章　電子申告（e‒Taxによる申告）
　　１　通算法人の電子申告義務
　　２　e‒Taxによる申告の特例に係る届出書の提出
　　３　通算親法人による通算子法人の法人税の申告の提供
　　　１　 通算子法人の法人税の申告を通算親法人の電子署名によりe‒Taxで提供する場合
　　　２　通算子法人の法人税の申告書記載事項等の提供を行う者について

　第４章　ダイレクト納付

第３部　グループ通算制度の別表の作成実務
　第１章　基本となる別表の作成実務
　　１　損益通算
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表の作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説
　　２　繰越欠損金の通算
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説
　　３　受取配当等の益金不算入
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表の作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説
　　４　外国税額控除
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表の作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説
　　５　試験研究費の税額控除
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表の作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説
　　６　中小通算法人の法人税率の軽減対象所得金額
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表の作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説
　　７　中小通算法人の交際費等の損金不算入
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表の作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説
　　８　特定同族会社の留保金課税
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表の作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説

　第２章　 税金仕訳（通算税効果額）に係る別表の作成実務
　　　　　（別表４，別表５⑴，別表５⑵）
　　　１　通算税効果額とは
　　　２　別表の記載例

　第３章　地方税の別表の作成実務
　　　１　住民税の課税標準の計算
　　　２　事業税の課税標準の計算
　　　３　別表の記載例
　　　４　連結納税制度から引き継いだ住民税の欠損金に係る別表

　第４章　開始・加入・離脱に伴う別表の作成実務
　　１　繰越欠損金の持込み及び持込制限
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表の作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説
　　２　特定資産譲渡等損失額の損金算入制限
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表の作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説
　　３　特定資産譲渡等損失額等の損益通算制限
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表の作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説
　　４　投資簿価修正（加算措置適用）
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　通算法人が使用する別表
　　　３　別表の作成のイメージ
　　　４　別表の記載例と解説

　第５章　繰越欠損金の繰戻し還付
　　　１　制度の概要
　　　２　還付請求書と別表の記載例と解説

第４部　グループ通算制度の修正申告と進行年
　　　　度調整措置に係る別表の作成実務
　　１　繰越欠損金の通算の遮断措置
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　別表の記載例と解説
　　２　受取配当等の益金不算入の遮断措置
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　別表の記載例と解説
　　３　外国税額控除の当初申告固定措置と進行年度調整措置
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　別表の記載例と解説
　　４　試験研究費の税額控除の遮断措置と進行年度調整措置
　　　１　別表に係る制度の概要
　　　２　別表の記載例と解説

第５部　通算確定申告書の別表チェックポイント

足立 好幸（あだち よしゆき）
［プロフィール］
公認会計士・税理士。税理士法人トラスト　パートナー。
大手監査法人で、会計監査・上場支援等に従事した後、税理士法人トラストの設立に参画。連結納税、組織再編税制を中心にグループ企業の税制最適化、企業グループ税制に係る業務を行う。近年では、連結納税の採用企業、検討企業が増加しているため、上場企業における連結納税の検討実務、導入実務に数多く携わる。業界で注目を集めたM&A、事業再編、企業再生にも数多く関与。

［主な著作］
実務詳解／連結納税の組織再編：開始前・開始後・加入時の有利・不利ケーススタディ

担当編集者コメント

『グループ通算制度の申告書の作り方』の記述に誤りがございました。

ご迷惑をおかけしましたことを、 お詫びして訂正いたします。

・訂正につきましてはこちらをご覧ください。

購入者特典のダウンロード版「通算確定申告書の別表チェックポイント」につきましては、修正済みのものがダウンロードできるようになっています。