法人税法〈令和４年度版〉

本の紹介

法令に規定された制度の解説に加え、沿革、会社法や会計との関係、外国との比較などから法人税法を立体的に理解できるように配慮した体系書。令和４年度改正をフォロー。

§１ 法人税の概要と性格

§２ 法人税の法源

§３ 法人税の沿革

§４ 法人税の納税義務者

§５ 法人税の課税物件

§６ 事業年度等と納税地

§７ 同族会社

§８ 完全支配関係法人と支配関係法人
― グループ法人税制の適用対象法人

§９ 申告納税と青色申告

§10 税法における実質主義 ― 経済的観察法

§11 課税所得とその計算原理

§12 税法における収益・費用の認識基準

§13 受取配当等

§14 資産の評価益

§15 合併・分割・現物出資等

§16 その他の益金

§17 売上原価の計算と棚卸資産の期末評価

§18 短期売買商品等の譲渡損益及び時価評価損益

§19 有価証券の譲渡損益及び時価評価損益

§20 デリバティヴ取引等の損益

§21 外貨建取引の換算等

§22 完全支配関係法人間の譲渡損益

§23 リース取引

§24 固定資産の減価償却

§25 繰延資産の償却

§26 資産の評価損

§27 役員又は使用人の給与

§28 寄 附 金

§29 交 際 費

§30 租税公課

§31 不正行為の費用等

§32 貸倒損失

§33 その他の損金

§34 圧縮記帳

§35 引当金・準備金

§36 借地権課税

§37 所得の特別控除

§38 国外関連者との取引にかかる課税の特例
―移転価格税制

§39 国外支配株主等にかかる負債の利子等の課税の特例
― 過少資本税制

§40 対象純支払利子等の課税の特例
― 過大支払利子税制

§41 外国関係会社等にかかる所得等の課税の特例
― 外国関係会社合算税制

§42 欠損金の繰越し及び繰戻し

§43 グループ通算制度

§44 税額の計算

§45 申告，納付及び還付

§46 更正及び決定

§47 附 帯 税

§48 不服申立て及び訴訟

渡辺 淑夫（わたなべ よしお）
［プロフィール］
•青山学院大学名誉教授
•明治学院大学経済学部講師，明治大学商学部講師，税務大学校講師，藍野学院短期大学客員教授，青山学院大学経営学部教授等を経て，現職。この間，参議院財政金融委員会客員調査員，株式会社日興コーディアルグループ社外取締役・監査委員長等を兼任
•渡辺研究室主宰
•明治大学商学部卒
•国税庁特別審理室，同審理課補佐，同法人税課補佐，東京国税局調査部統括官，同国際調査課長，同調査審理課長，同直税部国税訟務官室長，東京国税不服審判所第三部長，芝税務署長等を歴任
•第43回～第45回税理士試験試験委員
•平成6年度～19年度建設業経理検定試験制度委員
•平成11年度～令和元年度農業協同組合監査士資格試験試験委員

［主な著作］
『要説法人税法』（税務経理協会）
『企業課税の理論と課題』（共著，税務経理協会）
『逐条詳解　法人税関係通達総覧』（共著，第一法規）
『新・裁判実務大系　租税争訟』（共著，青林書院）
『外国税額控除』（同文館）
『体系制度会計』（共著，中央経済社）
『精選法人税事例』（税務研究会）
『コンメンタール法人税基本通達詳解』（税務研究会）
『国際税務事例』（税務研究会）
『法人税解釈の実際』（中央経済社）
『法人税法の要点整理』（中央経済社）
『通達のこころ・法人税通達始末記』（中央経済社）
『公益法人課税の理論と実務』（財経詳報社）
『寄付金課税の知識』（財経詳報社）
『法人税基本通達の疑問形』（共著，ぎょうせい）
『国際税務の疑問点』（共著，ぎょうせい）
『法人税関係通達総覧』（共著，第一法規）