顧問先にきかれたらこう答える！税理士・会計事務所のための与信管理ガイド

本の紹介

不況と大震災の影響で先行きが見えないなかで、与信管理の重要性が増している。中小企業の顧問税理士や会計事務所に向け、顧問先に助言する与信管理・債権回収のしくみ、ノウハウを平明に説明。

顧問先にきかれたらこう答える！
税理士・会計事務所のための与信管理ガイド
目次

　はじめに

第１章　なぜ与信管理が必要なのか？
　Ⅰ　企業倒産の現実
　　１ １時間に２社倒産する時代
　　２ 百年に一度の経済危機
　　３ 上場企業のほうが倒産しやすい？
　　４ 企業規模ではなく，信用リスクで判断する
　　５ 与信管理を軽視した企業の顛末
　Ⅱ　与信管理とは
　　１ 信用を与える
　　２ 与信管理を必要とする業種
　　３ 与信マインドの大切さ
　Ⅲ　与信管理の目的
　　１ 与信管理の目的
　　２ 与信は入口，回収は出口
　Ⅳ　重点管理
　　１ パレートの法則
　　２ 取引規模と信用リスク
　Ⅴ　与信管理規定の策定
　　１ 与信管理規定とは
　　２ 与信管理規定の項目
　　３ 策定のプロセス
　Ⅵ　与信管理規定の決定要因
　　１ 代表的な決定要因
　　２ 競合環境と自社規模も重要な要因
　Ⅶ　組織における与信機能
　　１ 中央集約型
　　２ 分散型
　　３ 部門間の連携
　Ⅷ　与信管理のプロセス
　　１ 与信管理のプロセス
　　２ 一般的な与信管理プロセス

第２章　与信管理の基本
　Ⅰ　取引先の情報収集
　　１ 情報収集の手段～外部情報と内部情報～
　　２ 商業登記簿を見るポイント
　　３ 不動産登記簿を見るポイント
　　４ インターネットの活用
　　５ 取引銀行や同業者からの情報
　　６ 信用調査会社の活用法
　Ⅱ　取引先の分析
　　１ ２つの分析手法
　　２ 企業の評価項目
　　３ 製品とサービスの評価項目
　　４ 資金繰りの評価項目
　　５ 組織の評価項目
　　６ 定量分析
　　７ 効率性と収益性の分析
　　８ 成長性と生産性の分析
　　９ 定量分析の限界
　Ⅲ　与信限度額の設定
　　１ 社内格付けの付与
　　２ 与信限度額の必要性
　　３ 与信限度額の決定要因
　　４ 与信限度額の設定方法
　　５ 与信限度額の検証
　　６ 決算書が入手できない取引先の与信限度額
　Ⅳ　取引先の危険な兆候
　　１ 重要なのは意思決定
　　２ 撤退の準備は早めに
　　３ 資金面にみられる危険な兆候
　　４ 事業面にみられる危険な兆候
　　５ 経営者や組織にみられる危険な兆候
　Ⅴ　緊急時の対応と債権保全策
　　１ 取引先の危険な兆候をつかんだら
　　２ 担保と保証
　　３ 契約書による債権保全
　　４ 手形ジャンプの依頼への対応
　　５ 債権譲渡による回収
　　６ 代理受領と相殺による回収
　　７ 取引先が倒産したら
　　８ 倒産とその種類

第３章　Q&A（実践・応用編）
　Ⅰ　情報収集について
　　Q-1 営業担当者に情報を収集させる工夫ってありますか？
　　Q-2 取引先の登記簿はどうやって入手できますか？
　　Q-3 不動産登記簿から危ない会社ってわかるのですか？
　　Q-4 不動産登記簿の「元本確定」の意味は？
　　Q-5 信用調査会社はどこを勧めればいいのですか？
　　Q-6 信用調査レポートの点数は何点以上だったら大丈夫ですか？
　　Q-7 信用調査会社にデータがない企業は信用できないのですか？
　　Q-8 海外の取引先はどうやって調べますか？
　　Q-9 輸出する場合はどんな決済条件がありますか？
　　Q-10 L／C以外の決済条件は？
　Ⅱ　取引先の分析関係
　　Q-1 取引先のB／Sはどう見るのか？
　　Q-2 取引先のキャッシュフロー計算書はどう見るのか？
　　Q-3 財務比率の見方は？
　　Q-4 債務超過の取引先への対応は？
　　Q-5 決算書が非公開の取引先はどう判断する？
　Ⅲ　債権保全関係
　　Q-1 取引先に対する債権保全の手段
　　Q-2 取引先からの担保取得
　　Q-3 連帯保証の効力は？
　　Q-4 融通手形とは？
　　Q-5 手形の割り止めとは？
　　Q-6 取引先から手形のジャンプを依頼されたら？
　　Q-7 取引先の倒産に備えた保険とは？
　　Q-8 売掛金が回収できない場合
　Ⅳ　与信管理関係
　　Q-1 信用調査会社への対応
　　Q-2 信用調査会社の評価を上げるには？
　　Q-3 大手企業は取引先のどこを見ていますか？
　　Q-4 与信限度額を超えて注文があった場合の対処法
　　Q-5 既存の取引先に対する定期調査の頻度
　　Q-6 支払条件の変更依頼を受けたら？
　　Q-7 与信管理規定はどう作る？
　　Q-8 与信管理の担当者は必要？
　　Q-9 与信マインドをどうやって身につけさせるか
　Ⅴ　債権回収関係
　　Q-1 売掛管理を効率的に行う方法は？
　　Q-2 債権回収の交渉はどのようにすればよいか？
　　Q-3 内容証明郵便について
　　Q-4 簡易的な法的手続きはどのようなものがあるの？
　　Q-5 売掛金を手形に変えるメリットは何ですか？
　　Q-6 顧問先の債権の回収にサービサーの活用は可能？

　おわりに


著者プロフィール 牧野　和彦（まきの　かずひこ）
ナレッジマネジメントジャパン株式会社 代表取締役 / 与信管理コンサルタント
早稲田大学卒。
ダンアンドブラッドストリートジャパンを経て，
2000年に現在の会社を設立。
与信管理のコンサルティングや講演，執筆業務を行う。
与信管理，債権回収，財務分析，海外取引などをテーマに過去500回以上の講演をこなし，受講者数は13,000名を超える。
日本人で初めてNational Collections & Credit Riskにおいて講演した経験もある。
日本経済新聞，早稲田大学，SMBCコンサルティング，東京商工会議所，JETRO，日本経営協会の講師としても活動中。

＜著書・訳書＞
『ダンの企業審査入門』（日本経済新聞社）
『eビジネスのリスクマネジメント』（エクスメディア）
『海外取引の与信管理と債権回収の実務』（日本実業出版社）
『これだけある！お金をかけずにマスターするビジネス英語』（中経出版）
『海外取引の与信管理と債権回収』（税務経理協会）

牧野 和彦（まきの かずひこ）