強い「税務」―グローバルビジネスを進める組織と仕事

本の紹介

「企業における税務の役割は、ビジネスをより稼げるようにサポートすること」。税務部門の役割から税務判断、契約設計や交渉、社内外関係者とのコミュニケーションまで解説！

第1章　税務マネジメントの目的
1　税務マネジメントの成否
2　税負担の最適化
3　税務リスクの管理・軽減
4　事業判断への貢献
5　ビジネスを進化させるための税務

第2章　税務部門の役割
1　社内関係者と税務とのかかわり
2　社外関係者と税務

第3章　 税務業務の中身―税務オペレーションと税務アドバイザリー
1　税務オペレーション
2　税務アドバイザリー
3　会社規模・会社ステージに応じた税務マネジメント

第4章　サプライチェーンの把握と税務判断のステップ
1　税務判断を行うために必要となるサプライチェーンの理解
2　税務判断のステップ

第5章　 税務項目別 税務マネジメント
1　法人税マネジメント
2　移転価格マネジメント
3　間接税および関税のマネジメント
4　海外出張と個人所得税・給与源泉
5　関係部門との間の合意書の作成

第6章　 取引別・製品別 契約締結における税務の着眼点と留意点
1　モノにかかわる契約（モノの販売，HWaaS，HWリース等を含む）
2　オンサイト・サービス契約およびリモート・サービス契約
3　ソフトウェア契約
4　契約全般，契約文言について
5　応用編：エージェント契約のケース・スタディ

第7章　関連会社間取引における税務マネジメント
1　関連会社間取引と税務調査
2　関連会社間取引への企業の対応
3　ケース・スタディ：Ｔ社とＳ社の間の貸付契約

第8章　M&Aにおける税務レビュー
1　事業再編とは
2　事業再編の目的
3　M&Aとは
4　M&Aの目的
5　M&Aのプロセス
6　M&Aのストラクチャー
7　ケース・スタディ：Ｔ社による英国法人BT社の買収

第9章　 ケース・スタディ
海外子会社との協業，社内税務教育
1　背景
2　社内取引のまとめ
3　社内税務教育の実施
4　社内教育実施後のフォロー・アップ
5　海外子会社との協業：実務ポイント
6　複数国における税務上の取扱いの調査

彦田 雅子（ひこた まさこ）
［プロフィール］
デロイト トーマツ税理士法人　パートナー
東京大学文学部美術史学科卒業。美術館博物館学芸員資格所有。

税理士法人での多国籍企業向け国際税務アドバイザリー，および，日系・米系多国籍企業の複数社で企業内税務担当として，国際税務を中心に20年以上の経験を有する。直近の４年間は，130か国の税務アドバイスを担当。
2000年５月より大手税理士法人にて米国法人税申告書作成，日系企業の海外進出時にかかる税務アドバイス，事業再編，海外税制調査等に従事した後，2006年に日本の自動車メーカーに入社し，社内税務アドバイザーとしてのキャリアをスタートする。製造業（自動車会社）での国際税務プランニング，国際税務管理，配当政策策定，税務リスク管理，アライアンスプロジェクトなどに携わる。
2011年に日本のIT企業に入社し，グローバルでの税務チーム作り，M&Aにおける税務デュー・デリジェンスやストラクチャリング，PMIでの税務アドバイス，新規事業設立時における税務アドバイスに携わる。2014年にOECDのBEPS行動計画１の公聴会に，日系デジタル企業代表として参加。
2015年１月に外資テクノロジー企業の日本法人に税務部長として入社。税務プロセスの改善，税務トランスフォーメーション，税務調査対応（法人税，消費税，源泉税，印紙税），移転価格およびAPAの更新などを行う。2019年10月より，同社ブラジル法人にて欧州地域および米州地域の税務アドバイザーを担当。中南米地域の税務プロセス改善に加え，当該地域での税務研修や，オペレーションマニュアルの作成・導入などを行う。
2021年９月より，外資テクノロジー企業のスイス法人にて，欧州・中近東・アフリカおよび米州地域の税務アドバイザリー・リーダー。税務ポリシー，税務ガイダンスの策定，事業部門および各国の税務マネジャーへの税務アドバイスの提供，組織再編にかかる税務サポートや社内税務教育などに携わる。「世界一大きなスタートアップ」である同社にて少人数・小コストで効率的・効果的な税務レビューを行える仕組みを作る。新事業にかかる税務サポートや，各国のサプライヤーやクライアントとの税務対応など，税務アドバイザーとして従事する。
2025年10月にデロイト トーマツ税理士法人に入社。税務パートナー。