Q&A新興企業の内部統制実務〈第2版〉

  • 書籍品切れ中

有限責任あずさ監査法人

定価(紙 版):4,840円(税込)

発行日:2011/09/13
A5判 / 484頁
ISBN:978-4-502-44360-2

ただいま品切れ中です

入荷をお待ちの方は、
お気に入りリストへご登録ください

  • ただいま品切れ中です

    入荷をお待ちの方は、
    お気に入りリストへご登録ください

本の紹介
比較的小規模で事業構造がシンプルな企業の特殊性を前提に、内部統制の整備、運用および評価を効率的に行うための要点をQ&A形式で解説。内部統制簡素化、過年度遡及基準等に対応。

目次


Q&A 新興企業の内部統制実務<第2版>
目次

第1章 内部統制報告制度の基礎知識
 ■ 内部統制報告制度の概要
  Q-1 内部統制報告制度とは
  Q-2 内部統制の評価・監査とは
 ■ 内部統制の評価範囲
  Q-3 内部統制の評価範囲における事業拠点とは
  Q-4 重要な事業拠点とは ……ほか
 ■ 全社的な内部統制
  Q-8 全社的な内部統制とは
 ■ 決算・財務報告プロセスに係る内部統制
  Q-9 決算・財務報告プロセスに係る内部統制とは
  Q-10 個別に評価する決算・財務報告プロセスとは
 ■ 業務プロセスに係る内部統制
  Q-11 業務プロセスに係る内部統制とは
  Q-12 業務プロセスの整備における業務記述書とフローチャートとは
   ……ほか
 ■  ITに係る内部統制
  Q-14 IT全社統制とは
  Q-15 IT全般統制とは ……ほか
 ■ 内部統制の評価
  Q-17 内部統制の評価はどのように進めるのか
  Q-18 内部統制の整備評価と運用評価とはIT

第2章 上場審査と内部統制報告制度
 ■ 上場準備会社と内部統制
  Q-23 内部統制監査はいつから必要か
  Q-24 内部統制報告制度はいつから準備を始めたらよいか
   ……ほか
 ■ 新興企業の内部統制の特色
  Q-26 新興企業の内部統制の特色とは
  Q-27 内部統制報告制度導入における新興企業の留意点とは

第3章 新興企業の全社的な内部統制
 ■ 統制環境
  Q-28 基本方針書を作成する必要があるか
  Q-29 経営理念・倫理規程の作成は必要か ……ほか
 ■ リスクの評価と対応
  Q-38 リスク評価の体制とは
  Q-39 リスク評価の方法とは ……ほか
 ■ モニタリング
  Q-43 内部監査によるモニタリングと経営者による直接的統制
  Q-44 小規模会社における日常的モニタリング ……ほか
 ■ 情報と伝達
  Q-47 ITによる情報伝達がない場合は問題か
  Q-48 会議体が少ないが問題か ……ほか
 ■ 統制活動
  Q-52 小規模会社の統制活動の特徴は
  Q-53 管理職が少数の場合問題か ……ほか
 ■ ITへの対応
  Q-61 どんな場合でもIT全社統制は必要か
  Q-62 どんな場合でもIT全般統制の整備・運用は必要か ……ほか

第4章 新興企業の業務処理統制
 ■ 小規模会社の業務処理統制の特徴
  Q-65 小規模会社と大規模会社とで業務処理統制に違いはあるか
 ■ 売上プロセス
  Q-66 販売管理のリスクとアサーションとの関係は
  Q-67 小売業における販売管理の注意点 ……ほか
 ■ 購買プロセス
  Q-72 購買管理のリスクとアサーションとの関係は
  Q-73 小売業における購買管理の注意点 ……ほか
 ■ 在庫管理プロセス
  Q-78 在庫管理のリスクとアサーションとの関係は
  Q-79 小売業における在庫管理の注意点 ……ほか
 ■ その他業務プロセス
  Q-83 個別に追加して評価する業務プロセスとは
 ■ 業務プロセスに係る内部統制評価の効率化
  Q-84 評価対象プロセスの削減
  Q-85 キーコントロールの絞り込み ……ほか

第5章 新興企業の決算・財務報告プロセス
 ■ 全社的な観点で評価する決算・財務報告プロセス
  Q-90 小規模会社の決算・財務報告プロセスの特徴
  Q-91 評価対象は ……ほか
 ■ 個別に評価する決算・財務報告プロセス
  Q-98 個別に評価する決算・財務報告プロセスとは

第6章 新興企業のIT統制
 ■  IT全社統制
  Q-99 ITの利用度が低い場合のIT全社統制の評価
 ■  IT全般統制
  Q-100 市販のパッケージソフトに関するIT全般統制とは
  Q-101 自社開発を行っていない場合のIT全般統制とは ……ほか
 ■  IT業務処理統制
  Q-104 ITの利用度が低い場合のIT業務処理統制とは
 ■  EUC(エンドユーザー・コンピューティング)
  Q-105 EUC の考え方は
  Q-106 EUC に関するIT全般統制とは
 ■  IT統制の効率化
  Q-107 IT統制の評価についての効率化

第7章 新興企業における内部統制文書化と導入プロジェクト
 ■ 内部統制の文書化
  Q-108 3点セットは必須か
  Q-109 全社的な内部統制の文書化様式は ……ほか
 ■ 内部統制導入プロジェクト
  Q-111 内部統制評価部署は必要か
  Q-112 導入プロジェクトのメンバーとは ……ほか

第8章 内部統制評価の基礎知識
 ■ 不備の区分
  Q-117 小規模会社における不備の判断基準とは
 ■ 不備の評価
  Q-118 小規模会社における不備の評価の過程は
 ■ 開示すべき重要な不備
  Q-119 小規模会社における開示すべき重要な不備の判断基準は
  Q-120 人材不足は開示すべき重要な不備となるか ……ほか

第9章 新興企業と内部統制報告書
 ■ 内部統制報告書記載のポイント
  Q-125 内部統制報告書とは
  Q-126 評価の範囲,基準日および評価手続に関する事項①
   ……ほか
 ■ 内部統制報告書の事例から
  Q-129 初年度の開示すべき重要な不備(重要な欠陥)の開示件数
  Q-130 全社的な内部統制と開示すべき重要な不備 ……ほか

第10章 遡及処理の会計基準と内部統制
 ■ 遡及処理の会計基準による影響
  Q-140 遡及処理とは
  Q-141 誤謬による修正再表示とは
 ■ 誤謬の訂正と内部統制報告書
  Q-142 有価証券報告書の訂正と内部統制報告書
  Q-143 訂正報告書提出後の対応



著者プロフィール ◆編者紹介◆
有限責任あずさ監査法人
有限責任あずさ監査法人は,全国主要都市に約5,800名の人員を擁し,監査や各種証明業務をはじめ,株式上場支援,財務関連アドバイザリーサービスなどを提供しています。
金融,情報・通信・メディア,製造,官公庁など,業界特有のニーズに対応した専門性の高いサービスを提供する体制を有するとともに,4大国際会計事務所のひとつであるKPMG のインターナショナルのメンバーファームとして,150ヵ国に拡がるネットワークを通じ,グローバルな視点からクライアントを支援しています。






















著者紹介

有限責任あずさ監査法人(ゆうげんせきにんあずさかんさほうじん)

担当編集者コメント
本書が取り上げる「新興企業」とは,事業構造や組織構造がシンプルな企業のことを指します。その特殊性を前提に,内部統制の整備,運用及び評価を効率的に行うために参考となる点を中心にQ&A形式で解説します。

平成23年3月から,内部統制報告制度が簡素化・明確化されています。以後,新しく内部統制の担当になる方,株式公開を目指し内部管理体制を整備していく担当の方,におすすめします。