効率化して負担を減らす「IT統制」見直しの実務

  • 書籍品切れ中

新日本有限責任監査法人
定価:2,860円(税込)

発行日:2014/09/25
A5判 / 244頁
ISBN:978-4-502-11721-3

ただいま品切れ中です

入荷をお待ちの方は、
お気に入りリストへご登録ください

  • ただいま品切れ中です

    入荷をお待ちの方は、
    お気に入りリストへご登録ください

本の紹介
内部統制制度の導入から6年が経過した今、より効率化するための方法を場面ごとに解説。またシステムのリプレースやM&A、海外進出等、環境の変化に伴う対応にも言及。

目次


効率化して負担を減らす
「IT統制」見直しの実務

目次

 はじめに

第1部 基礎知識―効率化に着手する前に知っておくべきこと
 第1章 財務諸表作成と内部統制の関係
  1 財務諸表とは?①財務諸表の役割
  2 財務諸表とは?②財務諸表と内部統制の接点
  3 内部統制とは?①内部統制の基本的枠組み
  4 内部統制とは?②業務処理統制
  5 内部統制とは?③IT全般統制
  6 内部統制の担い手 人手とIT(情報システム)
  7 各種統制活動に共通の考え方 統制上の要点①
  8 各種統制活動に共通の考え方 統制上の要点②
  9 まとめ 財務諸表と内部統制の関係①
  10 まとめ 財務諸表と内部統制の関係②

 第2章 IT化のメリット
  1 IT化とは
  2 特徴1与えられた処理をそのまま実行
  3 特徴2大量のデータを一貫して処理
  4 特徴3情報伝達は容易
  5 特徴4情報は電子データ
  6 まとめ

 第3章 IT統制の概要
  1.全社レベル統制
  2.プロセスレベル統制

 第4章 IT全般統制
  1.基 準
  2.基準の適用

 第5章 IT全般統制のリスクと統制のデザイン
  1.リスク
  2.具体的な統制のデザイン

第2部 効率化の進め方―場面別 具体的な効率化の進め方
 第6章 効率化に当たっての考え方
  1 効率化の対象:統制手続と評価手法
  2 効率化の視点:共通化・合理化

 第7章 統制の効率化
  1.場面1 変更管理の効率化
  2.場面2 権限管理の効率化
  3.場面3 運用管理の効率化

 第8章 外部委託の効率化
  1 外部委託の目的,範囲及びメリット・デメリット
  2 「ミクロ的な業務」の委託と適切な管理(監視)
  3 外部委託管理で陥りやすい状況
  4 外部委託管理と職務分掌
  5 外部委託管理と社内キーマンの必要性

 第9章 評価方法の効率化
  1.評価手法の再検討(プロセスレベル)
  2.他の評価主体との連携(評価体制)

第3部 未来編―これから起こることに備えて
 第10章 内部統制引継ぎにおける効率化
  1 現状の問題点
  2 引継ぎにおける問題点と対応

 第11章 システムのリプレース
  1 システム更新時の統制の効率化
  2 業務の統合
  3 システム基盤の統合
  4 統制のITへの組込み

 第12章 M&Aに伴う対応
  1 概要を把握する
  2 システムの統合
  3 管理手続の統合
  4 逆統合(買収先企業のシステム利用)について

 第13章 海外展開に伴う対応
  1 海外対応業務の特殊性と陥りやすい状況
  2 海外対応業務の管理形態①集中管理
  3 海外対応業務の管理形態②集中管理導入時のポイント
  4 海外対応業務の管理形態③分散管理(現地化)
  5 海外対応業務の管理形態④分散管理導入時のポイント


著者プロフィール 【編者紹介】
EY|Assurance|Tax|Transactions|Advisory
新日本有限責任監査法人について

新日本有限責任監査法人は,EYメンバーファームです。
全国に拠点を持つ日本最大級の監査法人業界のリーダーです。
監査および保証業務をはじめ,各種財務アドバイザリーの分野で高品質なサービスを提供しています。
EYグローバル・ネットワークを通じ,日本を取り巻く経済活動の基盤に信頼をもたらし,より良い社会の構築に貢献します。





















著者紹介

新日本有限責任監査法人(しんにほんゆうげんせきにんかんさほうじん)