租税法入門（下巻）―所得税法・相続税法編

本の紹介

所得税と相続税法の通説をコンパクトに解説。最初にキーワードを示し、解説では根拠条文や判例を明記。租税法などの講義に、会計士・税理士試験の知識の整理・確認にも最適。

租税法入門（下巻）：所得税法・相続税法編
目次

　はじめに

第１章　租税法の基礎理論（要約版）　
　1　租税の意義と基本原則
　2　租税の種類とシステム
　3　租税法の基本原則と法源
　4　租税法の解釈・適用と課税要件
　5　課税ベースと現行法の所得概念
　6　納税義務の確定と附帯税
　
第２章　所得税法の基礎　
　1　所得税の基本的仕組み
　　１　所得税の特徴と歴史
　　２　所得税法の課税要件　……ほか
　2　納税義務者
　　１　所得税法の納税義務者―個人
　3　実質所得者課税の原則―所得の人的帰属
　　１　所得税法上の実質所得者課税の原則
　　２　所得の源泉別による人的帰属の事実認定の判断基準
　4　課税単位
　　１　課税単位の類型―人的単位
　　２　諸外国の立法例との比較　……ほか
　5　所得概念と課税所得
　　１　所得税法の課税所得と非課税所得
　　２　非課税所得と免税所得
　6　総合課税と分離課税
　　１　総合課税と分離課税の意義と効果
　　２　総合課税と分離課税の仕組み　……ほか
　7　各種所得金額の意義と課税所得計算
　　１　各種所得金額の意義と属性
　　２　各種所得金額の計算
　8　勤労性所得の属性と各種所得
　　１　勤労性所得の属性と各種所得
　　２　給与所得　……ほか
　9　資産性所得の属性と各種所得
　　１　資産性所得の属性と各種所得
　　２　利子所得　……ほか
　10　資産勤労性結合所得の属性と各種所得
　　１　勤労と資産の複合的な属性と各種所得
　　２　事業所得　……ほか
　11　その他の包括的所得
　　１　包括的所得概念と各種所得
　　２　雑所得⑴―公的年金等以外　……ほか
　12　損益通算および損失の繰越控除
　　１　損益通算の意義と範囲
　　２　損益通算の順序　……ほか
　13　所得控除―意義と計算
　　１　所得控除の課税所得計算上の位置づけ
　　２　所得控除⑴―担税力への影響と社会政策上の要請　……ほか
　14　課税総所得金額の計算と算出税額
　　１　税額控除の意義と計算
　　２　税額控除⑴―配当控除と外国税額控除　……ほか
　15　申告納付・還付
　　１　納税申告の意義
　　２　納付・還付
　16　源泉徴収
　　１　源泉徴収制度の仕組み
　　２　源泉徴収制度と給与所得　……ほか
　17　青色申告
　　１　青色申告と白色申告との関係
　　２　記帳の程度と要件　……ほか

第３章　所得税法各論―各種所得の計算　
　1　収入金額・必要経費の期間帰属と計算
　　１　所得税法における期間帰属（課税のタイミング）の意義
　　２　収入はどの年度に帰属するか―発生主義と現金主義
　　　　　……ほか
　2　収入金額の通則と別段の定め
　　１　収入金額―通則
　　２　収入金額―別段の定め　……ほか
　3　必要経費―通則と別段の定め
　　１　必要経費の性質
　　２　法構造としての必要経費の判断　……ほか
　4　組合等の所得計算
　　１　民法・商法等の組合と課税関係
　　２　具体的な組合の課税関係

第４章　相続税法　
　1　民法（相続法）と相続税法
　　１　民法（相続法）と相続税法との関係
　　２　民法（相続法）の基礎理論―民法（相続法）の体系
　2　相続税法の基本的な仕組み
　　１　相続税の意義と類型
　　２　相続税法の歴史　……ほか
　3　相続税法の具体的な課税の体系と税額計算
　　１　相続税の課税原因と課税要件
　　２　相続税の納税義務者　……ほか
　4　債務控除・葬式費用
　　１　債務控除の意義と範囲
　5　基礎控除
　　１　遺産に係る基礎控除額と課税遺産の総額
　　２　基礎控除額の計算における相続人の数
　6　相続税の課税価格の計算と各相続人等の納付税額
　　１　相続税の課税価格の計算の原則
　　２　相続税の総額の計算　……ほか
　7　相続税の確定・納付手続
　　１　申　　告
　　２　更正・決定・更正の請求　……ほか
　8　財産の評価
　　１　評価の原則の概要
　　２　財産評価基本通達　……ほか
　9　贈与税の課税価格と税額の計算・税金の納付
　　１　贈与の課税原因
　　２　贈与税の課税要件　……ほか
　10　贈与税の確定・納付手続
　　１　贈与税額の計算過程と申告書
　　２　贈与税の申告・納付手続

　参考文献

　索　　引



著者プロフィール ＜編著者紹介＞
福浦幾巳

福浦 幾巳（ふくうら いくみ）