租税法入門(下巻)―所得税法・相続税法編

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福浦 幾巳 編著
定価:2,640円(税込)

発行日:2014/04/25
A5判 / 196頁
ISBN:978-4-502-10121-2

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本の紹介
所得税と相続税法の通説をコンパクトに解説。最初にキーワードを示し、解説では根拠条文や判例を明記。租税法などの講義に、会計士・税理士試験の知識の整理・確認にも最適。

目次


租税法入門(下巻):所得税法・相続税法編
目次

 はじめに

第1章 租税法の基礎理論(要約版) 
 1 租税の意義と基本原則
 2 租税の種類とシステム
 3 租税法の基本原則と法源
 4 租税法の解釈・適用と課税要件
 5 課税ベースと現行法の所得概念
 6 納税義務の確定と附帯税
 
第2章 所得税法の基礎 
 1 所得税の基本的仕組み
  1 所得税の特徴と歴史
  2 所得税法の課税要件 ……ほか
 2 納税義務者
  1 所得税法の納税義務者―個人
 3 実質所得者課税の原則―所得の人的帰属
  1 所得税法上の実質所得者課税の原則
  2 所得の源泉別による人的帰属の事実認定の判断基準
 4 課税単位
  1 課税単位の類型―人的単位
  2 諸外国の立法例との比較 ……ほか
 5 所得概念と課税所得
  1 所得税法の課税所得と非課税所得
  2 非課税所得と免税所得
 6 総合課税と分離課税
  1 総合課税と分離課税の意義と効果
  2 総合課税と分離課税の仕組み ……ほか
 7 各種所得金額の意義と課税所得計算
  1 各種所得金額の意義と属性
  2 各種所得金額の計算
 8 勤労性所得の属性と各種所得
  1 勤労性所得の属性と各種所得
  2 給与所得 ……ほか
 9 資産性所得の属性と各種所得
  1 資産性所得の属性と各種所得
  2 利子所得 ……ほか
 10 資産勤労性結合所得の属性と各種所得
  1 勤労と資産の複合的な属性と各種所得
  2 事業所得 ……ほか
 11 その他の包括的所得
  1 包括的所得概念と各種所得
  2 雑所得⑴―公的年金等以外 ……ほか
 12 損益通算および損失の繰越控除
  1 損益通算の意義と範囲
  2 損益通算の順序 ……ほか
 13 所得控除―意義と計算
  1 所得控除の課税所得計算上の位置づけ
  2 所得控除⑴―担税力への影響と社会政策上の要請 ……ほか
 14 課税総所得金額の計算と算出税額
  1 税額控除の意義と計算
  2 税額控除⑴―配当控除と外国税額控除 ……ほか
 15 申告納付・還付
  1 納税申告の意義
  2 納付・還付
 16 源泉徴収
  1 源泉徴収制度の仕組み
  2 源泉徴収制度と給与所得 ……ほか
 17 青色申告
  1 青色申告と白色申告との関係
  2 記帳の程度と要件 ……ほか

第3章 所得税法各論―各種所得の計算 
 1 収入金額・必要経費の期間帰属と計算
  1 所得税法における期間帰属(課税のタイミング)の意義
  2 収入はどの年度に帰属するか―発生主義と現金主義
     ……ほか
 2 収入金額の通則と別段の定め
  1 収入金額―通則
  2 収入金額―別段の定め ……ほか
 3 必要経費―通則と別段の定め
  1 必要経費の性質
  2 法構造としての必要経費の判断 ……ほか
 4 組合等の所得計算
  1 民法・商法等の組合と課税関係
  2 具体的な組合の課税関係

第4章 相続税法 
 1 民法(相続法)と相続税法
  1 民法(相続法)と相続税法との関係
  2 民法(相続法)の基礎理論―民法(相続法)の体系
 2 相続税法の基本的な仕組み
  1 相続税の意義と類型
  2 相続税法の歴史 ……ほか
 3 相続税法の具体的な課税の体系と税額計算
  1 相続税の課税原因と課税要件
  2 相続税の納税義務者 ……ほか
 4 債務控除・葬式費用
  1 債務控除の意義と範囲
 5 基礎控除
  1 遺産に係る基礎控除額と課税遺産の総額
  2 基礎控除額の計算における相続人の数
 6 相続税の課税価格の計算と各相続人等の納付税額
  1 相続税の課税価格の計算の原則
  2 相続税の総額の計算 ……ほか
 7 相続税の確定・納付手続
  1 申  告
  2 更正・決定・更正の請求 ……ほか
 8 財産の評価
  1 評価の原則の概要
  2 財産評価基本通達 ……ほか
 9 贈与税の課税価格と税額の計算・税金の納付
  1 贈与の課税原因
  2 贈与税の課税要件 ……ほか
 10 贈与税の確定・納付手続
  1 贈与税額の計算過程と申告書
  2 贈与税の申告・納付手続

 参考文献

 索  引




著者プロフィール <編著者紹介>
福浦幾巳






















著者紹介

福浦 幾巳(ふくうら いくみ)