| FATCA対応の実務 |
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| 目次 発刊にあたって はしがき 第１章 FATCAの概要 第１節 FATCA成立の背景 第２節 FATCAの全体像 第３節 2012年２月より前に公表されたガイダンスと各国の反応 第４節 2012年２月公表規則案の特徴と今後の動向 ⑴ 批判への対応 ⑵ 規則確定に向けた今後の予定 第５節 米国と欧州５か国による共同声明の概要 第６節 日米共同声明 第２章 FATCAの適用対象となる金融機関等と分類 第１節 外国金融機関（FFI）の定義 ⑴ 銀行業および類似事業を行う事業体 ⑵ 金融資産保管を行う事業体 ……ほか 第２節 FFIの分類 ⑴ 参加FFI ⑵ みなし遵守FFI（Deemed Compliant FFI） ……ほか 第３節 拡大関連者グループ規則 ⑴ 概 要 ⑵ 経過措置 ……ほか 第４節 QI（適格仲介人）の取扱い 第５節 FFIの定義をめぐる実務上の論点 ⑴ 信託契約 ⑵ FX業者 ……ほか 第３章 参加FFIの義務 第１節 FFI契約 ⑴ 日米共同声明による政府間協力の枠組みとFFI契約 ⑵ FFI契約の内容 ……ほか 第２節 口座特定手続 ⑴ 口座特定手続の概要 ⑵ 米国口座の定義 ……ほか 第３節 源泉徴収手続 ⑴ 源泉徴収手続の概要 ⑵ パススルー支払 ……ほか 第４節 報告手続 ⑴ 報告手続の概要 ⑵ 報告内容 ……ほか 第５節 内部検証等 ⑴ 内部検証等の概要 ⑵ 内部検証等をめぐる実務上の論点 第６節 タイムライン ⑴ FFI契約関連 ⑵ 口座特定手続関連 ……ほか 第４章 みなし遵守FFI制度 第１節 みなし遵守FFI制度の概要 第２節 登録型みなし遵守FFI ⑴ 概 要 ⑵ 手続要件 ……ほか 第３節 認定型みなし遵守FFI ⑴ 概 要 ⑵ 手続要件 ……ほか 第４節 所有者文書化済FFI ⑴ 概 要 ⑵ 所有者文書化済FFIとなるための要件 第５節 みなし遵守FFI制度をめぐる法務上の論点 ⑴ 設立国外の固定的な業務の拠点 ⑵ 設立国外勧誘の禁止 ……ほか 第６節 みなし遵守FFI制度をめぐる実務上の論点 ⑴ 銀行業における論点 ⑵ 証券業における論点 ……ほか 第７節 タイムライン 第５章 源泉徴収制度の概要 第１節 源泉徴収制度の概要 第２節 米国源泉徴収義務者による手続の概要 第３節 米国源泉徴収義務者が入手する書類 第４節 適用除外債務 第５節 タイムライン 第６章 現時点で金融機関がとりうる対応 第１節 FFIステータス選択と暫定的な対応体制の検討 ⑴ 検討にあたって ⑵ グローバルに業務展開する金融機関における留意事項 ……ほか 第２節 影響度調査実施とプロジェクト体制構築・対応計画の立案 ⑴ 実施・立案にあたって ⑵ 棚卸の実施 ……ほか 第３節 対応計画の立案 ⑴ プロジェクト体制整備 ⑵ 対応方針決定 ……ほか 第４節 プロジェクト体制 ⑴ プロジェクト体制と運用方法 ⑵ 海外拠点における留意事項 巻末資料 和英対照 FATCA規則案（補足情報） |
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| ＜編者紹介＞ 新日本有限責任監査法人 新日本アーンスト アンドヤング税理士法人 長島・大野・常松法律事務所 |