税理士のための マッチングサイトを活用した事業承継M&A |
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目次 はじめに 第1章 会計事務所こそ事業承継M&Aの救世主 1 中小企業の事業承継の行く末は…… 2 小規模企業のM&Aを阻む壁 3 小規模のM&Aのサポートこそ会計事務所が取り組むべき業務 第2章 M&Aの基礎知識 1 M&Aの流れ 2 M&Aアドバイザーとは? 3 仲介とファイナンシャル・アドバイザー(FA)の違い 4 M&Aアドバイザー以外のM&A関連業務 第3章 事業承継M&Aの最大の壁 買い手先の探し方 1 M&A仲介会社の買い手先の探し方とは 2 「自ら探さない選択」こそ会計事務所がとるべき道 3 M&Aマッチングサイト活用のメリット・デメリット 第4章 M&Aマッチングサイトを活用して 買い手を探そう! 1 顧問先から相談を受けたら:経営者の背中を押しましょう! 2 M&Aアドバイザリー業務を行う前に:M&Aアドバイザリー契約を 締結しよう! 3 M&Aマッチングサイト登録の前に:事前準備を必ずしよう! 4 M&Aマッチングサイトへの登録:案件情報を登録しよう! 5 顧問先の情報を守れ:守秘義務契約を締結しよう! 6 候補先と効率よく交渉を:企業概要書を提出しよう! 7 売り手と買い手候補先のお見合い:トップ面談を実施しよう! 8 買い手候補先の条件は?:意向表明を確認しよう! 第5章 買い手と交渉してM&Aをまとめよう! 1 M&Aを進めるうえでの基本的な条件の確認:基本合意を締結 しよう! 2 買い手候補先からの調査を受ける:デューデリの受入準備を しよう! 3 M&Aで交渉する諸条件:最終的な条件を確定させよう! 4 契約書を取り交わす:最終譲渡契約を締結しよう! 5 M&A完了の儀式を執り行う:クロージング業務でM&Aを 成立 させよう! 第6章 事業承継M&Aのもう1つの壁 売買価格の決め方 1 税務上の株価はM&Aでは使えない? 2 売買価格はどう決まる? 3 デューデリって何をやるの? 4 石田税理士はどのように株価評価を行ったのか? 第7章 M&Aマッチングサイトを活用した 事業承継M&Aの事例 1 ケース1 息子が会社にいるにもかかわらず将来を見据えて M&Aへ 2 ケース2 脱サラして起業するサラリーマンが廃業寸前の会社を 救う 3 ケース3 清算・廃業の準備から一転M&Aで会社の存続へ 4 ケース4 債務超過の会社をM&Aで譲渡することで借金清算へ おわりに |
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【著者紹介】 小木曽 正人(おぎそ まさと) 小木曽公認会計士事務所 公認会計士・税理士 1975年愛知県稲沢市生まれ。2004年より有限責任監査法人トーマツにて,財務デューデリジェンス,株式価値評価といったM&A関連業務を扱う部署に所属。2012年12月に株式価値評価,M&A,事業承継に特化した小木曽公認会計士事務所を設立。 著書に,『事業承継・相続対策に役立つ 家族信託の活用事例』 (清文社,2016年,共著)があるほか,会計事務所向けM&Aアドバイザー養成講座の講師を務める。 |