詳解 バーゼルⅢによる新国際金融規制〈改訂版〉 |
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目次 第1章 金融危機を受けたバーゼルⅢへの動き 1 バーゼル規制の歴史的背景 ⑴ 銀行経営の安定性を維持するためのバーゼル規制 ⑵ バーゼルⅡが浮き彫りにした規制上の問題点 2 リーマンショックを受けた規制強化の流れ ⑴ 政治主導による金融規制の見直し ⑵ バーゼルⅢの合意 ・・・他 第2章 バーゼルⅡの概要と金融危機を受けた課題 1 バーゼルⅡの概要 ⑴ リスクアセットの見直し ⑵ 所要自己資本比率の算出 2 第1の柱 ⑴ 自己資本の定義 ⑵ 信用リスク(標準的手法)・・・他 3 第2の柱 ⑴ 銀行勘定の金利リスク Column /マーケットリスク規制 ⑵ 信用集中リスク 4 第3の柱 5 バーゼル2.5 ⑴ バーゼル2.5の概要 ⑵ バーゼルⅡの枠組みの強化 ・・・他 第3章 自己資本の見直し 1 バーゼルⅢの枠組みと導入プロセス ⑴ バーゼルⅢテキスト骨子 ⑵ 自己資本比率規制の概要 ・・・他 2 自己資本の定義 ⑴ 資本構成と最低所要資本 ⑵ 普通株式等Tier1 ・・・他 3 資本保全バッファー ⑴ 資本保全バッファーとは ⑵ 調達資本の充当順序 ・・・他 4 カウンターシクリカル資本バッファー ⑴ カウンターシクリカル資本バッファーとは ⑵ 国別に求められるカウンターシクリカル資本バッファー ・・・他 第4章 カウンターパーティ・リスク捕捉の強化 1 はじめに 2 CCR 捕捉の枠組みに関する規制改革 ⑴ バーゼルⅡにおけるCCR 捕捉の枠組みと問題点 ⑵ 2010年12月版テキストにおけるCCR 捕捉の強化 3 2010年12月版以降のCCR,CVA に係る見直し ⑴ SA︲CCR の導入 ⑵ バーゼルⅢ最終化におけるCVA リスク計測方法に係る見直し の概要 第5章 流動性規制 1 流動性カバレッジ比率(LCR) ⑴ 分子:適格流動資産 ⑵ 分母:ネット資金流出額合計 ・・・他 2 安定調達比率(NSFR) ⑴ 分子:安定調達額 ⑵ 分母:所要安定調達額 ・・・他 第6章 レバレッジ比率 1 レバレッジ比率導入の目的 2 2014年レバレッジ比率規制の概要 ⑴ 分子の定義:資本の計測 ⑵ 分母の定義: エクスポージャーの算出 3 2017年レバレッジ比率規制での修正点 ⑴ エクスポージャー測定手法の見直し ⑵ 最低水準とG︲SIB に対する追加的要件 ・・・他 第7章 SIFIs 問題と損失吸収力の向上,TLAC 1 システム上重要な金融機関への対応 ⑴ SIFIs 問題への対処に関するFSB の提言 ⑵ バーゼル委が提示するG-SIBs の評価手法と追加的損失 吸収要件 ・・・他 2 損失吸収力の向上とTLAC ⑴ TLAC の所要水準とTLAC 債 ⑵ TLAC による破綻処理 ・・・他 3 コンティンジェント・キャピタルとその他Tier1証券 (AT1)(補論:コンティンジェント・キャピタルの導入とAT1証券市場) ⑴ 事業継続ベースのコンティンジェント・キャピタル ⑵ 発行トレンド ・・・他 第8章 リスクアセット等の見直し 1 トレーディング勘定の抜本的見直し ⑴ 経 緯 ⑵ トレーディング勘定とバンキング勘定の境界 ・・・他 2 バンキング勘定の金利リスク ⑴ 経 緯 ⑵ 新旧規制の比較 ・・・他 3 信用リスクの標準的手法の見直し,資本フロア,内部格付手法 に対する利用制約 ⑴ 経 緯 ⑵ 信用リスクの標準的手法の見直し ・・・他 4 オペレーショナルリスク ⑴ バーゼルⅡにおけるオペレーショナルリスク所要資本 ⑵ バーゼルⅢにおける標準的手法 ・・・他 5 銀行のファンド向けエクイティ出資,証券化商品の資本賦課 枠組みの見直し ⑴ 多くの規制変更が行われた2018年度末 ⑵ 銀行のファンド向けエクイティ出資に係る資本賦課 ・・・他 第9章 その他の主要な課題 1 グローバル金融危機と会計基準 ⑴ グローバル金融危機へのIASB の対応 ⑵ 「IFRS 第₉号:金融商品」開発の背景 ・・・他 2 実効的なリスクデータの集計とリスク報告に関する諸原則 ⑴ 金融危機とリスクデータ集計「実効的なリスクデータの集計と リスク報告に関する諸原則」 ⑵ 「 実効的なリスクデータの集計とリスク報告に関する諸原則」 の概要 3 店頭デリバティブ市場改革 ⑴ 店頭デリバティブ規制改革の背景 ⑵ 清算集中義務 ・・・他 第10章 主要な各国規制 1 米 国 ⑴ ストレステスト~ DFAST およびCCAR ⑵ ボルカールール ・・・他 2 EU 規制 ⑴ SREP,O︲SII バッファー,システミックリスクバッファー ⑵ その他の規制(英リングフェンス,MREL) 第11章 新たな金融規制の課題 1 規制の副作用(「意図せざる影響」)と根本にある原因 ⑴ 規制導入とともにきしみ始めた市場――「意図せざる影響」 ⑵ 「意図せざる影響」の背景 ・・・他 2 規制見直しの動き ⑴ 主要国の動向 ⑵ 今後の方向 3 これからのプルーデンス政策のあり方 ⑴ 規制は金融機関のインセンティブと期待形成を勘案してリスク 感応的・経済合理的に ⑵ 規制と監督・モニタリング,市場規律とのバランスをとる ・・・他 |
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熊谷 五郎(くまがい ごろう) 慶應義塾大学経済学部卒業,ニューヨーク大学スターン・スクール修了(MBA) 1982年野村證券入社,同新宿駅西口支店,国際調査室,野村総合研究所,野村アセット・マネジメント,日興ソロモン・スミスバーニー,スパークス・アセット・マネジメント,みずほ証券エクイティ調査部を経て 現在 みずほ証券 市場情報戦略部 上級研究員 京都大学経営管理大学院客員教授,日本証券アナリスト協会企業会計部長,企業会計基準委員会委員,IFRS Interpretations Committee 委員 坂本 太郎(さかもと たろう) 東京大学法学部卒業 2007年みずほ証券入社,金融市場営業第₁部,同コーポレートファイナンス部,金融市場調査部,米国みずほ証券,みずほ証券エクイティ調査部, クレジットトレーディング部クレジットスペシャリストを歴任 CFA 協会認定アナリスト 柴崎 健(しばさき たけし) 一橋大学経済学部卒業,一橋大学大学院国際企業戦略研究科修了 1989年日本興業銀行入行,同札幌支店,興銀証券市場営業第一部,同投資戦略部,みずほ証券金融市場調査部,みずほ総合研究所を経て現在 みずほ証券 市場情報戦略部長 辻 宏樹(つじ ひろき) 京都大学経済学部卒業,京都大学公共政策大学院修了 2014年みずほ証券入社 同金融市場調査部マーケットアナリストを経て現在 みずほ証券 金融市場調査部クレジットアナリスト 野村 朗(のむら あきら) 東京大学経済学部卒業,筑波大学法科大学院修了 2002年みずほ銀行入行,同丸の内仲通支店,市場営業部,みずほ証券金融市場調査部,財務省理財局国債企画課を経て,現在 みずほインターナショナル シニアクレジットアナリスト 藤井 健司(ふじい けんじ) 東京大学経済学部卒業,ペンシルヴェニア大学ウォートンスクール経営学修士課程修了 1981年日本長期信用銀行入行,同池袋支店,営業第二部,長銀インターナショナル(英国)出向,等で勤務,その後,三和銀行(現三菱 UFJ 銀行),あおぞら銀行専務執行役員を経て現在 みずほ証券 常務執行役員 リスク管理グループ長 東京リスクマネジャー懇談会共同代表 宮内 惇至(みやうち あつし) 東京大学教養学部卒業(国際関係論専攻) 1981年日本銀行入行,同金融研究所,IMF(国際通貨基金)出向,考査局リスクアセスメントグループ長,信用機構局参事役(バーゼル銀行監督委員会などを担当),金融機構局上席考査役,横浜支店長,決済機構局長,お茶の水女子大学客員教授などを経て現在 みずほ証券 顧問 兼 みずほ第一フィナンシャルテクノロジー 顧問 山内 直子(やまうち なおこ) 津田塾大学国際関係学科卒業 新日本証券入社,国際投資情報室,債券金融営業部,みずほ証券 金融市場調査部を経て,現在は引受審査部に在職 (五十音順) |