税務調査で使える内部統制のつくり方

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目次

序 章  社長室長のアジェンダ①

第1章 税務コーポレート・ガバナンス
 1 税務コーポレート・ガバナンスの目的
 (1)税務コンプライアンス ……ほか
 2 優良なコーポレート・ガバナンスの例
 (1)トップマネジメントの適切な関与 ……ほか
 3 全社的な税務ネットワークの整備
 (1)経営者の意思表示 ……ほか

第2章 税務リスクと内部統制
 1 会計基準と税法の定め
 (1)利益と所得 ……ほか
 2 利益と所得の要件
 (1)財務会計の適正性の要件 ……ほか
 3 税務リスクの識別
 (1)税務リスクの意味 ……ほか
 4 内部統制の構築
 (1)指示適当制 ……ほか
 5 内部統制の運用
 (1)意 味 ……ほか
 6 内部統制のモニタリング

第3章 メリットと限界
 1 会社にとってのメリット
 2 税務調査においてのメリット
 (1)構築状況の調査 ……ほか
 3 内部統制の限界
 (1)内部統制の故障 ……ほか

第4章 収益の過少計上リスクと内部統制
 1 商品等の販売
 (1)業務の内容 ……ほか
 2 委託販売
 (1)業務の内容 ……ほか
 3 工事請負契約
 (1)業務の内容 ……ほか
 4 作業くず・試作品の売却
 (1)業務の内容 ……ほか

第5章 費用の過大計上リスクと内部統制
 1 マーケティングの活動の外注
 (1)業務の内容 ……ほか
 2 アルバイトの人件費
 (1)業務の内容 ……ほか
 3 貸倒損失
 (1)業務の内容 ……ほか
 4 修繕費
 (1)業務の内容 ……ほか
 5 固定資産の除却損
 (1)業務の内容 ……ほか

第6章 費用の区分誤りリスクと内部統制
 1 寄附金
 (1)業務の内容 ……ほか
 2 交際費等
 (1)業務の内容 ……ほか
 3 使途不明金等
 (1)使途不明金 ……ほか

第7章 資産の過少計上リスクと内部統制
 1 売掛金の貸倒引当金
 (1)業務の内容 ……ほか
 2 商品等の期末棚卸高
 (1)業務の内容 ……ほか
 3 商品等の評価損
 (1)業務の内容 ……ほか
 4 有価証券の評価損
 (1)業務の内容 ……ほか
 5 固定資産の減価償却
 (1)業務の内容 ……ほか
 6 負担金等の償却
 (1)繰延資産の取扱い ……ほか

第8章 負債の過大計上リスクと内部統制
 1 買掛金
 (1)業務の内容 ……ほか
 2 未払金
 (1)業務の内容 ……ほか
 3 予約販売
 (1)業務の内容 ……ほか

終 章  社長室長のアジェンダ②

 資料 国税当局の確認票

 参考文献


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著者プロフィール
土田義憲(つちだ よしのり)
千葉商科大学非常勤講師,公認会計士。
新日本監査法人シニアパートナー,東北工業大学教授を経て現職。

《主な著書》
『内部統制の実務』(第32回日本公認会計士協会学術賞受賞,中央経済社)
『財務報告に係る内部統制の実務』(中央経済社)
『法令等順守の内部統制』(中央経済社)
『取締役・監査役の内部統制』(中央経済社)
『監査役の新仕事』(中央経済社)
『内部監査の実務』(中央経済社)
『これからの内部監査部門の仕事』(中央経済社)
『実践ビジネス・リスク・マネジメント』(大蔵財務協会)