海外子会社・海外取引のための コンプライアンス違反・不正調査の法務 |
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目次 はじめに 第1章 海外進出をめぐるコンプライアンス違反・不正事件 1−1 日本企業による海外取引をめぐるコンプライアンス違反・ 不正事件 1) 動機,正当化,機会 2) 海外取引への当てはめ/海外取引を不正のトライアングルの 観点でみた場合の特徴 3) 事 例 ……ほか 4) 対策/基準 1−2 海外事業会社をめぐるコンプライアンス違反・不正事件 1) 海外子会社とコンプライアンス 2) 海外子会社におけるコーポレートガバナンス不確立 3) 不祥事のパターン ……ほか 1−3 日系企業による新興国におけるポストM&Aの コンプライアンス体制の整備 1) 新興国のローカル会社の特徴 2) 新興国のローカル会社の買収とコンプライアンス体制 3) 新興国のローカル会社の買収後のコンプライアンス体制を スムーズに整備するための方策 1−4 不正事例シミュレーション 1) 不正のトライアングル理論のインパクトマッピング 2) 不正のトライアングル理論の事例シミュレーション 3) 懲罰委員会決定シミュレーション 第2章 海外子会社をめぐる財務報告関連の不正への対応 2−1 海外子会社でありがちな不正 1) 会計監査の対象となる不正の種類 2) 海外子会社における典型的な不正 2−2 海外子会社における不正発生の主な要因 1) 不正抑止に関する風土醸成が十分でない 2) 不正リスクに関連する管理手続,ルールの“見える化”が十分 でない 3) 現地業務のモニタリングが十分でない 2−3 海外不正に対して本社がとるべきアプローチ 1) 業務規準の文書化 2) マネジメントブックの作成ステップ 3) マネジメントブック作成上の留意事項 ……ほか 第3章 海外労働問題 3−1 海外赴任の類型 1) 「海外赴任」の観点からみた海外コンプライアンス問題 2) 「海外赴任者の労務管理」という観点からの検討 3) 海外赴任者への現地企業への転職 3−2 海外労働問題の原因・類型 1) 原因ごとの検討・対応 2) 問題類型ごとの検討・対応 3−3 海外労働問題への対応方法 1) 対応時の体制整備 2) 対応時の注意点 第4章 各国の状況とケーススタディ 4−1 米 国 1) コンプライアンス違反と不正事件をめぐる米国の状況 2) 適用される法律 3) 日系企業に影響が生じうる事件 ……ほか 4−2 ヨーロッパ 1) コンプライアンス違反と不正事件をめぐる欧州の状況 2) 適用される法律 3) ワンポイントアドバイス ……ほか 4−3 中 国 1) コンプライアンス違反と不正事件をめぐる中国の状況 2) 適用される法律 3) 日系企業に影響が生じうる事件 ……ほか 4−4 タ イ 1) コンプライアンス違反と不正事件をめぐるタイの状況 2) 適用される法律 3) 日系企業に影響が生じうる事件 ……ほか 4−5 シンガポール 1) コンプライアンス違反と不正事件をめぐるシンガポールの状況 2) 適用される法律 3) 日系企業に影響が生じうる事件 ……ほか 4−6 インドネシア 1) コンプライアンス違反と不正事件をめぐるインドネシアの状況 2) 適用される法律 3) 日系企業に影響が生じうる事件 ……ほか 4−7 マレーシア 1) コンプライアンス違反と不正事件をめぐるマレーシアの状況 2) 適用される法律 3) 日系企業に影響が生じうる事件 ……ほか 4−8 ベトナム 1) コンプライアンス違反と不正事件をめぐるベトナムの状況 (贈収賄) 2) 適用される法律 3) 日系企業に影響が生じうる事件 ……ほか 4−9 ミャンマー 1) コンプライアンス違反と不正事件をめぐるミャンマーの状況 2) 適用される法律 3) 日系企業に影響が生じうる事件 ……ほか 4−10 インド 1) コンプライアンス違反と不正事件をめぐるインドの状況 2) 適用される法律 3) 日系企業が影響を受けた事件および日系企業に影響が 生じうる事件 ……ほか 4−11 フィリピン 1) コンプライアンス違反と不正事件をめぐるフィリピンの状況 2) 適用される法律 3) 日系企業に影響が生じうる事件 ……ほか 第5章 元銀行支店長による「トップマネジメント・ 法務部門のための組織マネジメント5箇条 (グローバル編)」 1) 第1条:トップマネジメントと法務部門が一丸となって技術の 海外流出を防止せよ 2) 第2条:コミュニケーションなくしてグローバルビジネスの 成功なし,コミュニケーションあって不正・不祥事・事故なし 3) 第3条:グローバルビジネスで勝つための交渉力を身につけよ 4) 第4条:相手の言動,しぐさから相手の嘘を見破れ 5) 第5条:危機管理におけるメディア対応に法務部門の専門性を 生かせ 6) むすび:コンプライアンスなくして顧客の信頼なし, 顧客の信頼なくしてビジネスの成長なし |
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<編著者紹介> 吉川達夫 平野高志 小原英志 |