効率化して負担を減らす 「IT統制」見直しの実務 |
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目次 はじめに 第1部 基礎知識―効率化に着手する前に知っておくべきこと 第1章 財務諸表作成と内部統制の関係 1 財務諸表とは?①財務諸表の役割 2 財務諸表とは?②財務諸表と内部統制の接点 3 内部統制とは?①内部統制の基本的枠組み 4 内部統制とは?②業務処理統制 5 内部統制とは?③IT全般統制 6 内部統制の担い手 人手とIT(情報システム) 7 各種統制活動に共通の考え方 統制上の要点① 8 各種統制活動に共通の考え方 統制上の要点② 9 まとめ 財務諸表と内部統制の関係① 10 まとめ 財務諸表と内部統制の関係② 第2章 IT化のメリット 1 IT化とは 2 特徴1与えられた処理をそのまま実行 3 特徴2大量のデータを一貫して処理 4 特徴3情報伝達は容易 5 特徴4情報は電子データ 6 まとめ 第3章 IT統制の概要 1.全社レベル統制 2.プロセスレベル統制 第4章 IT全般統制 1.基 準 2.基準の適用 第5章 IT全般統制のリスクと統制のデザイン 1.リスク 2.具体的な統制のデザイン 第2部 効率化の進め方―場面別 具体的な効率化の進め方 第6章 効率化に当たっての考え方 1 効率化の対象:統制手続と評価手法 2 効率化の視点:共通化・合理化 第7章 統制の効率化 1.場面1 変更管理の効率化 2.場面2 権限管理の効率化 3.場面3 運用管理の効率化 第8章 外部委託の効率化 1 外部委託の目的,範囲及びメリット・デメリット 2 「ミクロ的な業務」の委託と適切な管理(監視) 3 外部委託管理で陥りやすい状況 4 外部委託管理と職務分掌 5 外部委託管理と社内キーマンの必要性 第9章 評価方法の効率化 1.評価手法の再検討(プロセスレベル) 2.他の評価主体との連携(評価体制) 第3部 未来編―これから起こることに備えて 第10章 内部統制引継ぎにおける効率化 1 現状の問題点 2 引継ぎにおける問題点と対応 第11章 システムのリプレース 1 システム更新時の統制の効率化 2 業務の統合 3 システム基盤の統合 4 統制のITへの組込み 第12章 M&Aに伴う対応 1 概要を把握する 2 システムの統合 3 管理手続の統合 4 逆統合(買収先企業のシステム利用)について 第13章 海外展開に伴う対応 1 海外対応業務の特殊性と陥りやすい状況 2 海外対応業務の管理形態①集中管理 3 海外対応業務の管理形態②集中管理導入時のポイント 4 海外対応業務の管理形態③分散管理(現地化) 5 海外対応業務の管理形態④分散管理導入時のポイント |
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【編者紹介】 EY|Assurance|Tax|Transactions|Advisory 新日本有限責任監査法人について 新日本有限責任監査法人は,EYメンバーファームです。 全国に拠点を持つ日本最大級の監査法人業界のリーダーです。 監査および保証業務をはじめ,各種財務アドバイザリーの分野で高品質なサービスを提供しています。 EYグローバル・ネットワークを通じ,日本を取り巻く経済活動の基盤に信頼をもたらし,より良い社会の構築に貢献します。 |