新任役員のためのコーポレートガバナンスの基礎知識

本の紹介

新任役員向けに、コーポーレートガバナンスについて最低限知っておくべき事項を整理して解説。不正リスク対応基準の概要や昨今増えている海外での不正対応についても言及。

新任役員のための
コーポレートガバナンスの基礎知識
目次

第1章　まずこれだけは知っておきたいコーポレートガバナンスの
　　　　　基礎知識
　１　今なぜコーポレートガバナンス体制の見直しが重要か
　　①　オリンパス・大王製紙事件の概要
　　②　わが国のガバナンス形態の実態
　２　現行会社法で定めるコーポレートガバナンス体制
　　①　現行会社法で定める２つのコーポレートガバナンス
　　②　監査役設置会社の監査人，監査役，内部監査の三様監査
　　　……ほか
　３　会社法で定める委員会設置会社
　　①　委員会設置会社の３つの委員会
　　②　委員会設置会社の例―HOYAとエーザイ　……ほか
　４　 証券取引所規則で定められているコーポレートガバナンスに
　　　　関する要請
　　①　コーポレートガバナンス報告書の開示
　　②　独立役員の確保　……ほか
　５　会社法改正要綱の概要
　　①　現状の社外役員が有する課題
　　②　社外取締役選任の義務化の見送り　……ほか

第2章　会社法と金融商品取引法における内部統制に関する規定
　１　内部統制システムに関する法的要請
　　①　内部統制システムの概要
　　②　日米のコンプライアンスをめぐる法規制の経緯　……ほか
　２　会社法で定める内部統制システム
　　①　会社法で定める内部統制システム
　　②　内部統制システムの基本方針例―伊藤忠商事　……ほか
　３　金融商品取引法に定める内部統制報告制度
　　①　財務報告に係る内部統制報告制度
　　②　財務報告に係る内部統制の構築・運用の評価　……ほか
　４　会社役員として知っておくべき法務リスク
　　①　取締役として知っておくべき内部統制に関する訴訟リスク
　　②　株主代表訴訟と多重代表訴訟制度　……ほか

第3章　リスクマネジメントとコンプライアンス体制の構築
　１　 ガバナンス・リスクマネジメント・コンプライアンス体制の関係
　　①　現状の経営陣が抱える問題と課題
　　②　ガバナンス，リスクマネジメントと内部統制の関係　……ほか
　２　リスクマネジメント体制の構築
　　①　リスクマネジメントとは何か
　　②　リスクの分類とリスクマネジメントの効果　……ほか
　３　コンプライアンス体制の構築
　　①　コンプライアンスとリスクマネジメントの位置付け
　　②　コンプライアンス体制構築のパターン　……ほか
　４　グループ会社を含むモニタリング体制
　　①　グループ会社を含むリスク管理体制整備のポイント
　　②　グループとしてのガバナンス（モニタリング体制）　……ほか
　５　コンプライアンス体制の問題点
　　①　現状の内部監査が有する問題点
　　②　統合内部監査体制のすすめ　……ほか

第4章　不正の発見と防止
　１　不正の防止と事例
　　①　不正の定義と内部統制の限界
　　②　不正事例の検討　……ほか
　２　不正防止体制強化に向けて
　　①　不正防止のための発見的統制
　　②　不正リスクマネジメントのフレームワーク　……ほか
　３　不正調査手続
　　①　不正調査プロセスの例
　　②　不正調査アプローチ等の例示　……ほか
　４　監査における不正リスク対応基準の設定
　　①　監査における不正リスク対応基準のポイント
　　②　不正な財務報告による虚偽表示に関する要因の例示
　　　……ほか

第5章　海外不正の発見と防止
　１　海外事業展開とリスクマネジメント
　　①　海外事業展開に応じたリスクマネジメント
　　②　海外子会社のリスクマネジメントの前提条件　……ほか
　２　海外不正行為への規制強化の動き
　　①　日本企業の海外不正・不祥事の事例
　　②　贈収賄に関する法律　……ほか
　３　予防としての行動規範の海外利用，研修と伝達
　　①　企業理念・基本方針に沿った行動規範の制定と伝達
　　②　行動指針の事例―トヨタ　……ほか
　４　新興国でのリスク対応と不正の事例
　　①　新興国でのリスクと対応例
　　②　海外における不正に多くみられる手口と兆候　……ほか


著者プロフィール 鈴木　輝夫（すずき　てるお）
公認会計士
昭和48年　アーサーアンダーセン アンド カンパニー東京事務所入社。
平成５年　監査法人朝日新和会計社と合併し，朝日監査法人代表社員就任。
平成９年　大蔵省企業会計審議会幹事（平成10年８月まで）。
平成11年　金融庁（旧大蔵省）公認会計士第二次試験委員（平成14年10月まで）。
平成16年　あずさ監査法人と合併し，本部理事就任。
平成17年　あずさ監査法人経営改革支援本部長，金融庁企業会計審議会 内部統制部会 臨時委員就任（現在に至る）。
平成18年　あずさ監査法人専務理事，
平成22年　あずさ監査法人副理事長就任（平成23年８月まで）。
平成24年６月　あずさ監査法人を退職し，花王株式会社社外監査役就任（現在に至る）。

【主な著書】
「海外事業管理の方法」（中央経済社　昭和63年），
「グローバルグループ経営管理」（共著，税務経理協会　平成８年），
「グループ経営管理のすべて」（中央経済社　平成14年），
「内部統制ガイドブック第１版，第２版」（共著，東洋経済新報社　平成17年及び平成21年），
「財務報告に係る内部統制の構築・評価・監査の実務」（清文社　平成19年），
「実務詳解　内部統制文書化マニュアル」（分担執筆，中央経済社　平成19年），
「実務詳解　内部統制評価マニュアル」（分担執筆，中央経済社　平成20年），
「IFRS対応　グループ経営管理マニュアル」（中央経済社　平成21年10月），
「CFOの実務」（分担執筆，東洋経済新報社，平成24年）

鈴木 輝夫（すずき てるお）