増税と争族から家族を守るまーるい相続

本の紹介

円満な遺産分割、納税対策、相続・贈与税のしくみを、35年以上の実務経験を持つ著者が、専門知識がなくても理解できるよう事例・計算例を織り交ぜ解説。25年度改正対応。

増税と争族から家族を守る
まーるい相続
目次

　はじめに

第1章　相続ってなに？
　1．相続とは
　　Ｑ1-1-1　相続が起きた後にしなければいけないことは？
　　Ｑ1-1-2　相続しないことはできるの？
　　Ｑ1-1-3　準確定申告とは？
　2．相続人
　　Ｑ1-2-1　誰が相続人になるの？
　　Ｑ1-2-2　子供でも相続人になれない場合があるの？
　　Ｑ1-2-3　代襲相続人とは？　……ほか
　3．相続財産
　　Ｑ1-3-1　相続財産とは？
　　Ｑ1-3-2　プラスの財産にはどんなものがあるの？
　　Ｑ1-3-3　マイナスの財産にはどんなものがあるの？　……ほか
　4．財産の確認
　　Ｑ1-4-1　どうやって財産を確認するの？
　　Ｑ1-4-2　後で財産が見つかったらどうなるの？

第2章　円満な遺産相続のために
　1．遺産の分割
　　Ｑ2-1-1　遺産の分割にはどんな方法があるの？
　　Ｑ2-1-2　遺産の分割の仕方は？
　2．遺言書
　　Ｑ2-2-1　遺言書は書いたほうがいいの？
　　Ｑ2-2-2　遺言書を書くときに注意することは？
　　Ｑ2-2-3　遺言書にはどんなことが書けるの？　……ほか
　3．遺産分割協議
　　Ｑ2-3-1　遺産分割協議はいつまでにしなければいけないの？
　　Ｑ2-3-2　一部の財産だけ先に分割してもいいの？
　　Ｑ2-3-3　銀行の借入金は自由に分割できるの？　……ほか
　4．遺産分割協議書
　　Ｑ2-4-1　遺産分割協議書はどうやって作成するの？
　　Ｑ2-4-2　遺産分割協議書には実印を押さなければいけないの？
　　Ｑ2-4-3　海外に住んでいる兄の押印はどうするの？

第3章　納税資金は大丈夫？
　1．納税資金の確認
　　Ｑ3-1-1　相続税が納められるか心配なのだけど？
　　Ｑ3-1-2　預金があれば大丈夫？
　2．納税資金の準備
　　Ｑ3-2-1　納税資金を準備するために生前贈与は有効なの？
　　Ｑ3-2-2　生命保険に加入しておいたほうがいいの？
　　Ｑ3-2-3　納税資金が足りない場合，どの土地を売却候補に
　　　　　　　　すればいいの？　……ほか

第4章　相続税のしくみ
　1．相続税の計算
　　Ｑ4-1-1　相続税はどうやって計算するの？ 改正案
　2．納付すべき相続税額の計算
　　Ｑ4-2-1　孫養子は税金が高いの？
　　Ｑ4-2-2　以前納めた贈与税は相続税から引けるの？
　　Ｑ4-2-3　配偶者には特例があるの？　……ほか
　3．相続税の申告
　　Ｑ4-3-1　相続税の申告は必ずしなければいけないの？
　　Ｑ4-3-2　どこの税務署にいつまでに申告するの？
　　Ｑ4-3-3　分割協議がまとまらないときの申告はどうするの？
　　　……ほか
　4．相続税の納税の方法
　　Ｑ4-4-1　相続税はいつまでに，どのように納付しなければ
　　　　　　　　　いけないの？
　　Ｑ4-4-2　分割払いでも納税できるの？ 改正案
　　Ｑ4-4-3　分割払いでも納税できないときはどうしたらいいの？
　　　……ほか
　5．土地の評価
　　Ｑ4-5-1　土地はどのように評価するの？
　　Ｑ4-5-2　路線価方式の評価方法は？
　　Ｑ4-5-3　倍率方式の評価方法は？　……ほか
　6．利用形態による土地の評価
　　Ｑ4-6-1　人に貸している土地の評価は？
　　Ｑ4-6-2　アパートの敷地の評価は？
　　Ｑ4-6-3　人から借りている土地の評価は？　……ほか
　7．小規模宅地等の評価減の特例 改正案
　　Ｑ4-7-1　自宅の敷地は安くなるの？
　　Ｑ4-7-2　商売で使っている店舗の敷地は安くなるの？
　　Ｑ4-7-3　会社が使っている土地は安くなるの？　……ほか
　8．建物の評価
　　Ｑ4-8-1　建物はどのように評価するの？
　　Ｑ4-8-2　貸している建物はどのように評価するの？
　　Ｑ4-8-3　建築中の建物はどのように評価するの？　……ほか
　9．土地・建物以外の評価
　　Ｑ4-9-1　預金は通帳の残高でいいの？
　　Ｑ4-9-2　上場されている株はどのように評価するの？
　　Ｑ4-9-3　上場されていない株はどのように評価するの？
　　　……ほか

第5章　贈与税のしくみ
　1．贈与とは
　　Ｑ5-1-1　自宅の購入資金を父が出してくれるのだけど私の名義で
　　　　　　　　　登記しても大丈夫？
　　Ｑ5-1-2　家族の名義で預金したら贈与になるの？
　　Ｑ5-1-3　土地を借りるときに権利金を支払わないとどうなるの？
　　　……ほか
　2．贈与税の計算
　　Ｑ5-2-1　贈与税はどのように計算するの？ 改正案
　　Ｑ5-2-2　どのようなときに贈与とみなされて課税されるの？
　　Ｑ5-2-3　贈与税がかからないものはあるの？ 改正案　……ほか
　3．贈与税の申告と納税
　　Ｑ5-3-1　贈与税の申告はいつまでにしなければいけないの？
　　Ｑ5-3-2　贈与税はいつまでに納めなければいけないの？ 改正案

第6章　知って得する節税対策
　1．相続発生前の節税対策
　　Ｑ6-1-1　普通の贈与でも節税できるの？
　　Ｑ6-1-2　相続時精算課税を使った贈与で節税できるの？
　　Ｑ6-1-3　妻に自宅を贈与すると節税できるの？　……ほか
　2．相続発生後の節税方法
　　Ｑ6-2-1　土地の分割の仕方で節税できるの？
　　Ｑ6-2-2　配偶者軽減を最大限に使うと得なの？
　　Ｑ6-2-3　財産を国に寄附すると節税になるの？

第7章　参考事項
　1．更正の請求，修正申告，更正，決定
　2．附帯税（延滞税，利子税，過少申告加算税，無申告加算税，
　　　重加算税）改正案
　3．不動産の登記，不動産取得税
　4．生命保険課税一覧表
　5．失踪宣告
　6．三大都市圏の特定市（平成3年1月1日現在）
　7．届出（青色申告・消費税）
　8．税務調査

第8章　相続税・贈与税に関する主な改正点一覧

　■索　　引


著者プロフィール ■編著者紹介
柏倉　修（かしわくら　おさむ）
税理士・中央会計事務所所長。
昭和22年生まれ。
昭和45年中央大学商学部会計学科卒業。
昭和52年税理士登録。同年開業。

著書：
『かしこい相続，上手な納税』（共著，中央経済社）。

柏倉 修（かしわくら おさむ）